資金繰りを把握するために確認したいポイント

「利益は出ているのに手元の資金が少ない」という状況は、多くの企業が経験する課題です。資金繰りを正しく把握することは、黒字倒産を防ぐためにも重要です。

資金繰りと損益の違い

損益計算書上の利益と、実際の現金の動きは必ずしも一致しません。売掛金の回収タイミングや設備投資、借入の返済などにより、利益が出ていても資金が不足することがあります。

確認しておきたいポイント

• 月ごとの入金・出金の見通しを把握しているか
• 売掛金の回収サイトと買掛金の支払サイトのバランス
• 季節変動など、資金需要が高まる時期の有無
• 借入金の返済スケジュールと手元資金の関係

資金繰り表を活用する

資金繰り表を作成し、一定期間先までの資金の動きを見える化することで、資金不足の兆候に早く気づくことができます。資金調達が必要な場合も、早めに動き出すことで選択肢が広がります。

まとめ

資金繰りの把握は、日々の数字管理の延長線上にあります。会計データを資金繰りの視点でも活用できる体制を整えることが大切です。